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商業銀行理財子公司凈資本管理辦法(試行)
【發布部門】 中國銀行保險監督管理委員會【發文字號】 中國銀行保險監督管理委員會令2019年第5號
【發布日期】 2019.11.29【實施日期】 2020.03.01
【時效性】 尚未生效【效力級別】 部門規章
【法規類別】 銀行綜合規定
【全文】法寶引證碼CLI.4.337611    

中國銀行保險監督管理委員會令
(2019年第5號)



  《商業銀行理財子公司凈資本管理辦法(試行)》已經中國銀保監會2019年第6次委務會議通過。現予公布,自2020年3月1日起施行。

主席 郭樹清

2019年11月29日

  商業銀行理財子公司凈資本管理辦法(試行)

第一章 總則

  第一條 為加強對商業銀行理財子公司(以下簡稱銀行理財子公司)的監督管理,促進銀行理財子公司安全穩健運行,保護投資者合法權益,根據《中華人民共和國銀行業監督管理法》等法律、行政法規以及《關于規范金融機構資產管理業務的指導意見》《商業銀行理財業務監督管理辦法》《商業銀行理財子公司管理辦法》,制定本辦法。

  第二條 本辦法適用于在中華人民共和國境內依法設立的銀行理財子公司。

  第三條 銀行理財子公司應當按照本辦法規定實施凈資本管理,根據自身業務開展情況,建立凈資本監控和補充機制,確保持續符合凈資本監管要求。

  第四條 銀行理財子公司應當按照《商業銀行理財業務監督管理辦法》等監管規定,定期開展壓力測試,測算不同壓力情景下的凈資本充足水平,并確保壓力測試結果得到有效應用。

  第五條 銀行理財子公司董事會承擔本公司凈資本管理的最終責任,負責確定凈資本管理目標,審批并監督實施凈資本管理規劃。

  第六條 銀行理財子公司高級管理層負責組織實施凈資本管理工作,包括制定并實施凈資本管理政策和程序,定期評估凈資本充足水平,至少每季度將凈資本管理情況向董事會書面報告一次。如遇可能影響凈資本充足水平的重大事項,應當及時開展評估并向董事會報告。

  第七條 銀行業監督管理機構依法對銀行理財子公司凈資本管理實施監督管理。

第二章 凈資本監管標準

  第八條 凈資本計算公式為:

  凈資本=凈資產-∑(應收賬款余額×扣減比例)-∑(其他資產余額×扣減比例)-或有負債調整項目+/-國務院銀行業監督管理機構認定的其他調整項目

  銀行理財子公司應當將不同科目中核算的同類資產合并計算,按照資產的屬性統一進行調整。

  第九條 銀行理財子公司計算凈資產時,應當充分計提資產減值準備、確認預計負債。未確認為預計負債,但仍可能導致經濟利益流出的或有事項,應當作為或有負債,在計算凈資本時予以扣減,并在凈資本計算表的附注中進行說明。

  銀行理財子公司未能充分計提資產減值準備或者足額確認預計負債的,銀行業監督管理機構可以要求其在計算凈資本時予以扣減。

  第十條 風險資本計算公式為:

  風險資本=∑(自有資金投資的各類資產余額×風險系數)+∑(理財資金投資的各類資產余額×風險系數)+∑(其他各項業務余額×風險系

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